各相关行政事业单位、社会团体，各银行业金融机构９�/P>

　　为规范市级预算单位银行账户管理，加强财务管理和财政监督，推进国库集中收付制度改革，从源头上预防和治理腐败，我们研究制定了《常州市市级预算单位银行账户管理办法》，现予印发，请遵照执行、�/P>

　　附件：《常州市市级预算单位银行账户管理办法《�/P>

常州市财政局　人行市中心支衋�/P>

二○一一年七月一�?/SPAN>

附件９�/P>

常州市市级预算单位银行账户管理办泔�/P>

第一章　总则

　　第一条　为了规范市级预算单位银行账户管理，深化财政国库管理制度改革，加强财政资金安全管理，从源头上预防和治理腐败，根据《中华人民共和国预算法实施条例》、《财政违法行为处罚处分条例》、《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》和其他有关法律、行政法规、制度，结合我市实际，制定本办法、�/P>

　　第二条　本办法所称市级预算单位（以下统称市级单位）是指与市财政有正常经费领拨关系的行政、事业单位和社会团体、�/P>

　　第三条　本办法适用于市级单位为办理各类资金收入收缴、支付使用而在银行开立的所有账户、�/P>

　　第四条　市级单位银行账户管理遵循从严从紧、规范安全、动态监控的原则，主要内容包括银行账户开立、变更、撤销、使用和监督、�/P>

　　第五条　市级单位银行账户的开立、变更、撤销，实行财政审批、备案制度，具体由市财政局国库处负责，并按相关规定向人民银行常州市中心支行申请核准。财政部门、人民银行在各自职责范围内，共同做好市级单位银行账户管理工作、�/P>

　　第六条　市级单位应在具备经办相关结算业务资格的银行业金融机构（以下简称银行）开立银行账户、�/P>

　　第七条　市级单位应由其财务管理机构或者人员统一办理本单位银行账户的开立、变更、撤销手续，并负责本单位银行账户的使用和管理、�/P>

　　申请开立银行账户的市级单位原则上应是具有法人资格的独立核算单位，严禁单位内设机构开立银行账户，法律、法规另有规定的除外、�/P>

　　第八条　市级单位负责人（或非常设机构负责人）对本单位银行账户管理及开立、变更、撤销的合法性、合规性、安全性负责、�/P>

第二章　银行账户的设�?/P>

　　第九条　市级单位银行账户按用途分为基本存款账户、专用存款账户和临时存款账户、�/P>

　　第十条　基本存款账户是市级单位为办理日常转账结算和现金收付等活动开设的银行结算账户，市级单位只能开立一个基本存款账户、�/P>

　　第十一条　市级单位根据财政国库管理制度改革规定，可开立一个预算单位零余额账户，基本存款账户撤销后，市级单位零余额账户应变更为基本存款账户、�/P>

　　第十二条　专用存款账户是市级单位根据法律、法规要求，对有特定用途资金进行专项管理和使用开设的银行结算账户，包括基本建设资金、党费、工会经费、团费专用存款账户等、�/P>

　　（一）基本建设资金专用存款账户。市级单位原则上只能开立一个基本建设资金专用存款账户，用于办理和核算单位各种基本建设资金的收付业务，多个建设项目可分账核算，项目竣工决算后应予以撤销、�/P>

　　项目资金来源全部为财政性资金的，通过预算单位零余额账户和财政零余额账户办理相关支付，原则上不再单独开立基本建设资金专用存款账户、�/P>

　　（二）党费、团费、工会经费、食堂专用存款账户。用于办理和核算单位党费、团费、工会经费等收付业务、�/P>

　　（三）外币存款账户。用于办理和核算单位外币收支业务，需开立外币存款账户的市级单位，按照国家外汇管理的有关规定办理、�/P>

　　（四）社保基金账户。经办社会保险基金发放的机构按规定可开设相关专用存款账户，用于办理和核算社会保险基金及其利息的收付业务，利息收入及时上缴市财政、�/P>

　　（五）住房公积金账户和住房公积金增值收益账户。仅限于住房公积金管理中心开设，分别用于办理和核算由各单位代职工汇缴的住房公积金及其增值收益的收付业务、�/P>

　　（六）贷款转存款账户。用于办理和核算单位确因业务需要而向银行贷款的收付业务。在基本存款账户或者基本建设资金专用存款账户开户银行贷款的，不再单独开设，具体按照人民银行有关规定办理、�/P>

　　第十三条　临时存款账户。用于办理和核算市级单位因设立临时机构、临时结算需要、新设机构注册验资等业务。此账户应规定使用期限，期满后予以撤销、�/P>

　　第十四条　各单位不得在本办法规定之外开设其他账户、�/P>

　　第十五条　各单位未经市财政部门同意，不得对区提出账户开设要求、�/P>

第三章　银行账户的开竊�/P>

　　第十六条　市级单位开立银行账户需按本办法规定报财政部门审批，并视不同的银行账户类型及用途，提供相应的书面申请证明及相关财政业务表单等申请材料，经财政部门核准后，方可开立、�/P>

　　第十七条　市级单位书面申请应详细说明本单位的基本情况和申请开户的理由，包括新开账户的名称、用途、使用范围，开户依据、相关证明材料清单及其他需要说明的情况等，加盖本单位公章。有上级主管部门的还应报主管部门审批签署意见，加盖主管部门公章后报财政部门、�/P>

　　市级单位提供的相关证明材料包括：

　　（一）开立基本存款账户（预算单位零余额账户），应提供本单位的机构代码证复印件以及单位法人代表的身份证复印件、机构编制、人事、民政等部门批准本单位成立的文件等材料；

　　（二）开立基本建设资金专用存款账户，应提供基本建设项目的立项批准文件、基本建设资金来源或资金落实情况的相关文件等材料：�/P>

　　（三）开立党费、团费、工会经费、食堂等专用存款账户，应提供本单位或有关部门的批文或证明：�/P>

　　（四）开立外币存款账户，按国家外汇管理要求提供相关证明材料；

　　（五）开立贷款转存款账户的应提供单位贷款批准文件及协议；

　　（六）开立其他专用存款账户，按照财政部门要求提供相关证明材料：�/P>

　　（七）开立临时存款账户，应提供成立临时机构、临时结算需要、注册验资文件等材料、�/P>

　　第十八条　财政部门应及时对市级单位报送的开户申请进行合规性审核，凡资料提供齐全的，财政部门一般应�?SPAN>10个工作日内审核完毕。对同意开立银行账户的市级单位签署意见并发放财政部门统一印制皃�A title=点击查看或下载“《常州市市级预算单位银行账户开户申请审批表》（点击下载）� href="//www.xiuzhiben.com/czj/uploadfile/czfb/old/Files/adminFiles/heym/2011/7-21/201107211518111163.doc" target=_blank>《常州市市级预算单位银行账户开户申请审批表》（点击下载（�/FONT>。对不同意开立银行账户的应当说明原因并将全部材料退回市级单位、�/SPAN>